Stock Opções Nz

Dez dicas de imposto para opções de ações. Se sua empresa oferece-lhe ações restritas, opções de ações ou alguns outros incentivos, ouça Existem enormes armadilhas fiscais potenciais Mas há também algumas grandes vantagens fiscais se você jogar suas cartas direito. A maioria das empresas fornecem alguns em Menos geral conselhos fiscais para os participantes sobre o que eles deveriam e não devem fazer, mas raramente é suficiente Há uma quantidade surpreendente de confusão sobre esses planos e seu impacto fiscal tanto imediatamente e no caminho abaixo Aqui estão 10 coisas que você deve saber se as opções de ações Ou subsídios são parte do seu pacote de pagamento.1 Existem dois tipos de opções de ações. Existem opções de ações de incentivo ou ISOs e opções de ações não qualificadas ou NSOs Alguns funcionários recebem tanto seu plano como sua concessão de opções informam o tipo que você está Recebendo. ISOs são tributados o mais favorável geralmente não há imposto no momento em que são concedidos e nenhum imposto regular no momento em que são exercidos Depois disso, quando você vender suas ações, você vai pagar impostos, Esperançosamente como um ganho de capital a longo prazo O período habitual de detenção de ganho de capital é de um ano, mas para obter tratamento de ganho de capital para ações adquiridas através de ISOs, você deve deter as ações por mais de um ano depois de exercer as opções e b vender o Partes, pelo menos, dois anos após a sua ISOs foram concedidos O último, a regra de dois anos capta muitas pessoas inconscientes.2 ISOs transportar uma armadilha AMT. Como eu observei acima, quando você exercer um ISO você paga nenhum imposto regular que pode ter lhe avisou Que o Congresso eo IRS têm uma pequena surpresa para você o imposto mínimo alternativo Muitas pessoas ficam chocadas ao descobrir que mesmo que seu exercício de um ISO desencadeia nenhum imposto regular, pode desencadear AMT Observe que você don t gerar dinheiro quando você exercício ISOs, Então você terá que usar outros fundos para pagar a AMT ou providenciar a vender estoque suficiente no momento do exercício para pagar a AMT. Exemplo Você recebe ISOs para comprar 100 ações ao preço de mercado atual de 10 por ação Dois anos depois, quando as ações Valem 20, você se exercita, Pagando 10 O spread de 10 entre seu preço de exercício e o valor de 20 está sujeito à AMT Quanto a AMT você paga dependerá de suas outras receitas e deduções, mas poderia ser uma taxa fixa de 28 AMT sobre o spread de 10 ou 2 80 por ação . Mais tarde, você vende o estoque em um lucro, você pode poder recuperar o AMT com o que é sabido como um crédito de AMT Mas às vezes, se o estoque trava antes que você venda, você poderia ser furado pagar uma conta de imposto grande no phantom Renda Isso é o que aconteceu com os funcionários atingidos pelo busto ponto-com de 2000 e 2001 Em 2008 o Congresso aprovou uma disposição especial para ajudar os trabalhadores para fora Para mais sobre como reivindicar que o alívio, clique aqui Mas não conte com o Congresso fazendo isso novamente Se você for um executivo, é mais provável que você receba todas ou pelo menos a maioria de suas opções como opções não qualificadas. Eles não são tributados como favoravelmente Como ISOs, mas pelo menos não há armadilha AMT Tal como acontece com ISOs, o No entanto, quando você exerce uma opção não qualificada, você deve imposto de renda ordinário e, se você é um empregado, Medicare e outros impostos sobre a folha de pagamento sobre a diferença entre o seu preço eo valor de mercado. Exemplo Você Receber uma opção para comprar ações em 5 por ação quando o estoque está negociando em 5 Dois anos depois, você exerce quando o estoque está negociando em 10 por ação Você paga 5 quando você se exercita, mas o valor nesse momento é 10, então você Tem 5 de renda de compensação Então, se você segurar o estoque por mais de um ano e vendê-lo, qualquer preço de venda acima de 10 a sua nova base deve ser ganho de capital a longo prazo. Opções de exercício leva dinheiro e gera imposto para arrancar Isso é por isso Muitas pessoas exercem opções para comprar ações e vender essas ações no mesmo dia Alguns planos ainda permitem um exercício cashless.4 Ações restritas geralmente significa imposto atrasado. Se você receber ações ou qualquer outra propriedade do seu empregador com condições anexadas, por exemplo, você deve permanecer por dois Anos para obtê-lo Ou para mantê-lo, as regras de propriedade restrita especial aplicar sob a Seção 83 do Internal Revenue Code As regras da Seção 83, quando combinados com os sobre as opções de ações, para fazer muita confusão. Primeiro, vamos considerar pura propriedade restrita Como uma cenoura para ficar com A empresa, o seu empregador diz que se você permanecer com a empresa por 36 meses, você será concedido 50.000 de ações Você não tem que pagar nada para o estoque, mas é dado a você em conexão com serviços de execução Você não tem imposto Receita até receber o estoque Em vigor, o IRS espera 36 meses para ver o que vai acontecer Quando você receber o estoque, você tem 50.000 de renda ou mais ou menos, dependendo de como essas ações fizeram entretanto O rendimento é tributado como Salários.5 O IRS não vai esperar para sempre. Com restrições que vão caducar com o tempo, o IRS sempre espera para ver o que acontece antes de taxá-lo ainda algumas restrições nunca vai caducar com tais restrições não-lapso, o IRS valores da propriedade subjetiva Ct para essas restrições. Exemplo Seu empregador promete ações se você permanecer com a empresa por 18 meses Quando você receber o estoque estará sujeito a restrições permanentes sob uma empresa comprar contrato de venda para revender as ações por 20 por ação se você nunca sair A empresa emprega O IRS vai esperar e ver nenhum imposto para os primeiros 18 meses Nesse ponto, você será tributado sobre o valor, que é provável que seja 20 dada a restrição de revenda. Você pode optar por ser tributado mais cedo. As regras de propriedade restrita geralmente adotam uma abordagem de espera para ver se há restrições que eventualmente irão caducar. No entanto, sob o que é conhecido como uma eleição de 83 b, você pode optar por incluir o valor da propriedade em seu rendimento mais cedo no efeito, desconsiderando as restrições. Pode parecer contra-intuitivo para eleger incluir algo em seu retorno de imposto antes que seja necessário. No entanto, o jogo aqui é tentar incluí-lo em renda em um valor baixo, bloqueando no futuro tratamento de ganho de capital para o futuro appre Para eleger a tributação atual, você deve arquivar uma eleição escrita 83 b com o IRS dentro de 30 dias de receber a propriedade Você deve relatar na eleição o valor de o que você recebeu como a compensação que pode ser pequena ou mesmo zero Então, você deve unir Outra cópia da eleição para sua declaração de imposto. Exemplo Você é oferecido estoque por seu empregador em 5 por ação quando as ações valem 5, mas você deve permanecer com a empresa por dois anos para poder vendê-los Você já pagou justo Valor de mercado para as ações Isso significa que a apresentação de uma eleição 83 b poderia declarar renda zero No entanto, arquivando-lo, você converter o que seria renda ordinária futura em ganho de capital Quando você vender as ações mais de um ano depois, Escolha.7 Opções de restrições confusão. Como se as regras de propriedade restrita e regras de opções de ações não eram cada vez suficientemente complicado, às vezes você tem que lidar com ambos os conjuntos de regras Por exemplo, você pode ser concedido opções de ações ou ISOs o R NSOs que são restringidos os seus direitos a eles veste ao longo do tempo se você ficar com a empresa O IRS geralmente espera para ver o que acontece em tal case. You deve esperar dois anos para as suas opções de vencimento, por isso não há imposto até que vesting Data Em seguida, as regras de opção de ações assumir Naquele ponto, você pagaria imposto sob as regras ISO ou NSO É ainda possível fazer eleições 83 b para opções de ações compensatórias.8 Você vai precisar de ajuda externa. A maioria das empresas tentam fazer Um bom trabalho de olhar para fora para os seus interesses afinal, planos de opções de ações são adotadas para gerar lealdade, bem como fornecer incentivos Ainda assim, ele geralmente paga para contratar um profissional para ajudá-lo a lidar com esses planos As regras fiscais são complicadas, e você Podem ter uma mistura de ISOs, NSOs, estoque restrito e mais Empresas, por vezes, fornecem fiscal personalizado e planejamento financeiro conselhos para os altos executivos como uma vantagem, mas raramente eles fornecem isso para everyone.9 Leia os seus documentos. Eu sempre estou surpreso com quantos cliente S procurar orientação sobre os tipos de opções ou de ações restritas que foram premiados que don t tem seus documentos ou não lê-los Se você procurar orientação externa, você vai querer fornecer cópias de toda a sua papelada para o seu conselheiro Que a papelada deve incluir a Documentos de plano da empresa, quaisquer acordos que você assinou que se referem de alguma forma às opções ou ações restritas, e quaisquer bolsas ou prêmios Se você realmente tem certificados de ações, fornecer cópias desses, também É claro que eu d sugerir a leitura de seus próprios documentos primeiro Você pode achar que algumas ou todas as suas perguntas são respondidas pelos materiais que você recebeu.10 Cuidado com a temida seção 409A. Finalmente, tenha cuidado com uma seção específica do Internal Revenue Code, 409A, promulgada em 2004 Depois de um período de confuso orientação transitória, Ele agora regula muitos aspectos dos programas de compensação diferida Sempre que você ver uma referência à seção 409A aplicando a um plano ou programa, obter alguma ajuda externa Para mais informações sobre 409A, clique aqui. Robert W Wood é um advogado de imposto com uma prática nacional O autor de mais de 30 livros, incluindo Taxation of Damage Awards Liquidação Pagamentos 4 Ed 2009 ele pode ser alcançado em Esta discussão não se destina como aconselhamento jurídico e não pode ser invocado para qualquer finalidade sem o Serviços de um profissional qualificado. Esta capacidade de ganhar dinheiro em todos os tipos de mercados é talvez o atributo mais distintivo do uso de opções. Opções são instrumentos extremamente flexíveis Eles também podem ser bastante complexos, e muitas vezes apelar para aqueles que são matematicamente ocupado Às vezes a Gama de estratégias pode ser esmagadora, mas a maioria das estratégias populares são realmente relativamente simples, usando a alavancagem fornecida por opções para aumentar os lucros ou ganhar renda extra por escrito options. Options abrir uma gama enorme de negociação e hedging possibilidades para os comerciantes e investidores Eles permitem Como os CFDs e futuros, os lucros das opções podem ser O mercado sobe ou desce No entanto, você também pode ganhar dinheiro se o mercado permanece plana. Esta capacidade de ganhar dinheiro em todos os tipos de mercados é talvez o atributo mais distintivo do uso de opções Além disso, as opções têm sido amplamente utilizados para proteger o valor De uma posição de ação ou carteira de ações. Aqui está uma visão geral rápida de como as opções são usadas, antes de entrar em mais detalhes - Especuladores usam opções para raiva de alavancagem e para limitar o risco - Titulares das ações subjacentes buscam retornos melhorados em posições existentes e proteção Contra o movimento adverso do mercado através de opções - eventuais compradores e vendedores das ações subjacentes usam opções para garantir preços mínimos de compra e venda. O texto acima é um extrato de Trading ASX CFDs, opções e warrants - a ASX way. Trading ASX CFDs, opções e Garante o ASX way. For aqueles investidores dispostos a olhar para fora do domínio tradicional de negociação de ações, há um grande potencial de lucros usando CFDs, Opções e Warrants Trading ASX CFDs, Opções e Warrants - a maneira ASX explica como essas ferramentas são preços e negociados, quando eles devem ser usados ​​e como os investidores com diferentes perfis de recompensa de risco podem colher os seus muitos benefícios O livro covers. 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Obrigado pelo feedback sobre o último post eu realmente aprecio que a definição de no negócio que eu usei é um pessoal que eu também realmente obter que há uma enorme variedade de modelos de negócios e maneiras que podemos ganhar a vida eu Certamente não acho que qualquer um é melhor do que outros - mas este é um blog para pessoas que querem construir um negócio, não um job. There foram alguns pensamentos em torno de esquemas de ações que surgiram, então eu pensei que iria participar no debate. Quando dar as partes de pessoal Há uma enorme diferença entre os proprietários e os empregados O proprietário ou seja, os accionistas da empresa tem que realmente estar lá para o longo prazo Eles têm que entender as obrigações de propriedade Entre outros, isso significa. Preservar capital e ou dinheiro Na empresa para que os salários dos funcionários sempre ser pago first. Providing Capital quando necessário. Planning para o longo prazo e construção de um bem assim o trade off entre o fluxo de caixa e construção de ativos faz sentido. Eu acho que faz sentido para os funcionários a tornar-se proprietário S quando eles entendem as responsabilidades de propriedade pode afetar uma melhoria no preço da ação da empresa estão lá para o longo prazo. Muitas empresas não têm idéia do que o ativo em seu negócio é - muitas vezes as pessoas estão focadas no fluxo de caixa que é essencial, mas Não sobre o que há para vender uma vez que o proprietário da empresa é done. To pegar os comentários sobre o blog - os agricultores que desenvolvem suas fazendas têm um trunfo para vender no final das empresas sim, mesmo aqueles executados por apenas uma pessoa que têm passiva Renda têm um activo para vender trabalhadores independentes vendendo o seu tempo muitas vezes têm dificuldade em conseguir alguém para comprar esse trabalho fora deles. Um bom exemplo seria práticas contábeis - eles valem a um volume de negócios, mas não um multiplicador do it. Unless você já está Colegas, ou conhecer a pessoa muito bem, é minha política de não envolver um empregado em um esquema de ações até que eles tenham trabalhado com o negócio por um ano eu aprendi isso da experiência - trabalhar com eles, certifique-se de que eles realmente fazer thi Nk como um proprietário e entender as obrigações, não apenas o benefitspared com os EUA, as leis fiscais de Nova Zelândia tornam muito difícil fornecer aos funcionários os benefícios da propriedade no negócio Eu não sou um contador de imposto conselheiro ou advogado - por isso uma renúncia grande aqui Obter aconselhamento adequado antes de fazer qualquer coisa aqui eu tenho tentado. Partilhar ações na incorporação a melhor opção na minha experiência, antes que eles tenham qualquer value. Providing um ESOP Este é um esquema de empregado partes em que o pessoal receber partes partes pagas e as ações se tornam plenamente Pagos quando a empresa tem dinheiro suficiente para pagar E o imposto a pagar sobre eles - IRD ver partes do empregado como um benefício de emprego parte da remuneração e, portanto, tributáveis, mesmo que eles não são facilmente vendidos ou trocados por dinheiro Esta regra é provavelmente o maior Impedimento para mais NZers recebendo ações em empresas de alto crescimento. Options amarrado com empréstimos de notas conversíveis para os funcionários para comprar ações Há problemas fiscais maciça com isso também Ele só pilhas Se houver dinheiro suficiente lavagem em torno do negócio para pagar o imposto Estes também pode ser um desincentivo real eu trabalhei para uma empresa onde o Conselho de definir o preço da ação tão alta ou seja, o preço das ações que a equipe poderia comprar que a equipe não se incomodou Participando ou valorizando as ações A Diretoria sentiu o alto preço da ação de alguma forma motivar o pessoal a trabalhar mais para obter o preço da ação para cima Em vez disso, confirmou ao pessoal que o Conselho estava em terra LaLa. O outro grande problema a ter em conta é a empresa Deve ter um plano de saída claro se os funcionários são para obter valor das ações Ações sem liquidez ou seja, não negociação com freqüência, nenhum mercado para essas ações não têm muito valor, a menos que haja dividendos enormes fluindo para fora do negócio Isso acontece, mas raramente Na fase de start-up. Finalmente, você deve ter um acordo de acionistas no lugar Isso deve estabelecer uma política de dividendos quando eles serão pagos Quando eles serão reinvestidos no acordo comercial sobre como chamadas de capitais Al, ou seja, a necessidade de colocar mais dinheiro no negócio será tratada o que fazer no caso de divórcio, morte, falência e tudo o que de qualquer dos parceiros e pessoa-chave seguro. Estou interessado em saber como isso tem ido para você Alguém tem boas experiências ruins de compartilhamento de empregado esquemas. Links patrocinados.